林华良在65岁生日的早晨醒来，阳光透过窗帘洒进来，像是柔和的提醒：今天是他正式退休的日子。
半年前，华良开始考虑是否真的要在65岁时退休。身为工程师的他，工作了将近四十年。虽然他热爱自己的职业，但随着岁月的流逝，他感到身体逐渐吃不消。腰酸背痛的频率增加，眼睛盯着电脑屏幕的时间也愈发疲惫。他决定，是时候该退下来，享受属于自己的时间了。
台湾的法律规定，65岁是法定退休年龄。华良也知道，他可以选择提前退休，但他忍住了诱惑，因为他清楚自己还有几个工程项目要完结，而且延迟退休能让他每月领取更多的退休金。他想，要退就得退得安心，退得有计划。
林华良在公司服务了超过30年，因此他有资格申请劳工保险的养老金。他坐在书桌前，打开电脑，登录“劳保局”的官方网站，开始填写申请资料。流程并不复杂，系统上清楚列出了所需的文件和步骤。他准备好身份证影本、银行账户资料和工作年资证明，点击“申请”后，系统提示他大约需要一个月的审核时间。
申请的那一刻，华良突然有些感慨，仿佛这一点击便与自己几十年的职业生涯划下了句号。
根据台湾的劳工保险规定，林华良在65岁时选择正式退休。他从45岁起参加了劳工保险，累积了整整20年的保险年资。台湾的劳工保险法允许退休年龄在60岁到65岁之间浮动，但他选择在法定退休年龄65岁时办理退休。这样，他可以避免因为提前退休而导致每月养老金减少的情况。
在台湾，65岁退休的选择使他可以按最高比例领取劳保养老金。根据劳保局的计算，他的平均月工资是60,000新台币。
林华良办理退休后，劳保年金是他最重要的经济来源之一。台湾劳保年金的计算方式为：
退休年金 = 平均月薪×年资×1.55
他工作期间的平均月薪为60,000新台币，年资为20年，因此他的年金计算如下：
退休年金 = 60,000×20×1.55
这意味着林华良每个月将从劳保年金中领取21,600新台币，这是他退休后每月稳定的收入来源。
自2005年实施劳退新制以来，林华良的雇主每个月按照他薪资的6%为他缴存退休金进入个人账户。假设他过去20年的平均月薪为60,000新台币，每月雇主为他缴存的退休金为：
劳退缴存额 = 60,000×6
在过去的20年里，这个账户每年累计的退休金为：
劳退总额 = 3,600×12个月×20年 = 864,000新台币
这864,000新台币就是他可以选择在退休时一次性领取的劳退新制金额。林华良决定将这笔钱作为旅行和兴趣发展的资金，为未来的生活增添乐趣。
林华良退休后，继续享受台湾的全民健保。他每个月只需支付健保费用约749新台币，较他工作时负担的健保费用更为优惠。这个费用覆盖了大多数医疗服务，包括门诊、住院和常规体检。任何一次门诊只需支付100到200新台币的部分负担费用。
除此之外，林华良也开始考虑长期照护的需求。台湾有“长照2.0”计划，他可以申请政府提供的长期照护服务。如果未来他需要居家照护或日间照护，每月最多可领取36,000新台币的长照服务补助。这为他提供了健康保障，使他在年老时也能安心生活。
林华良在65岁生日后，立即申请了敬老卡。持有敬老卡的长者每个月可以在台北市免费使用公共交通工具的补贴，额度为480新台币。他经常利用这张卡搭乘捷运和公车，前往台北的各个角落，探索他以前忙于工作而错过的城市风光。
此外，台湾的高铁公司也为65岁以上的长者提供8折优惠，这让华良的旅行更加经济实惠。一次从台北到高雄的高铁票原价约为1,490新台币，持有长者优惠，他只需支付1,192新台币即可享受舒适快捷的高铁服务。
有了劳保年金和劳退新制的支持，林华良不仅有稳定的日常生活支出，还可以计划一些小旅行。每年，他计划预留60,000新台币用于国内外旅行。第一次旅行，他和太太去了阿里山，两人花费了大约20,000新台币，涵盖了火车票、住宿和餐饮费用。
他还打算在未来的几年里，利用多出的劳退资金，去日本、韩国等地旅游，预计每次旅行的费用会控制在100,000新台币左右。
在台湾，公务员、企业职工以及农民的退休制度和福利有所不同。林华良曾与不同职业背景的朋友讨论过，他们的退休体验各有特色。林华良作为企业职工，享受的是劳工保险和劳退新制，而他的朋友们——有些是公务员，有些是农民——则享受着各自的退休保障。我们来看看这些不同背景的退休政策如何影响每个人的退休生活。
林华良的好友李先生是一名公务员，工作了超过30年，年纪比林华良稍长，在60岁时就办理了退休。与企业职工不同，李先生适用的是公务人员退抚制度，公务员退休金由政府全额负担，按照其任职时的薪资及年资计算。
根据台湾的《公务人员退休抚恤法》，公务员可以选择提早退休，且他们的退休金一般高于企业职工。例如，李先生的退休月薪为80,000新台币，他的退休金计算方式为：
退休金=（退休前最后一个月的本俸+职务加给+工作津贴）×年资×2
如果李先生的年资为35年，那么他的退休金将达到：
退休金=80,000×35×2
李先生每个月能够领取56,000新台币的退休金，并且享有医疗福利和公务员专属的长照服务。他的退休金相对于林华良的企业职工年金更为丰厚，这让李先生的退休生活过得更加舒适宽裕。
林华良还有一位老朋友陈大哥，一辈子都在从事农业生产。陈大哥并没有参与企业职工的劳保和劳退制度，但台湾政府为了保障农民的老年生活，实施了专门的农保制度。根据台湾的《农民健康保险条例》，符合一定条件的农民在年满65岁后可以申请老年农民福利津贴。
陈大哥每个月可以领取7,550新台币的老年农民津贴。尽管这一金额相对公务员和企业职工的退休金较少，但对于陈大哥这样长期务农的家庭来说，这是一份稳定的保障。此外，政府为65岁以上的农民提供健保补助和长期照护服务，让他们在生活和健康上也有了基本的保障。
企业职工vs 公务员 vs 农民：对比与反思
林华良、李先生和陈大哥三人的退休生活有着明显的差异：
企业职工（林华良）：通过劳保年金和劳退新制，每月可以领取21,600新台币，加上一笔个人账户的积蓄，生活虽然不是大富大贵，但也充实稳定。
公务员（李先生）：公务员的退休金每月高达56,000新台币，远超企业职工和农民退休金。这让李先生能够维持较高的生活水平，享受更加优厚的福利。
农民（陈大哥）：虽然农民的津贴金额较少，7,550新台币不足以维持高质量的生活，但政府提供的额外津贴和医疗福利使得他们的生活基本无虞。
三种不同职业背景的退休制度反映了台湾社会的公平和多样性。林华良对比这些制度后感叹道：“每个职业都有它的独特之处，政府为不同的人群提供了相应的保障。虽然公务员的退休金较高，但我的退休生活也充实愉快。至于陈大哥，尽管农民的津贴较少，但他的生活也得到了基本保障。”
原载 葛陂小记
2024年09月14日 06:37 美国
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